ยื่นภาษี E-Tax 2569 ตรวจเช็กร้านร่วมรายการ
ข้อมูลเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับ E-Tax / e-Receipt สำหรับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปีภาษี 2568 ยื่นช้วงต้นปี 2569
ระบบ E-Tax (Electronic Tax) คืออะไร?
E-Tax คือ ระบบภาษีแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่ครอบคลุมตั้งแต่การจัดทำเอกสาร การจัดเก็บ การยื่นภาษี ไปจนถึงการรับเงินคืนภาษี โดยใช้เทคโนโลยีดิจิทัลแทนเอกสารกระดาษ ตั้งแต่การ ออกใบกำกับภาษี (Tax Invoice), ใบเสร็จรับเงิน (Receipt), การ ยื่นแบบภาษีออนไลน์ (e-Filing) ไปจนถึงการชำระภาษีออนไลน์และส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรแบบออนไลน์เต็มรูปแบบ
1. e-Tax Invoice & e-Receipt (ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์)
นี่คือส่วนที่ผู้บริโภคทั่วไป (ผู้ซื้อ) จะได้สัมผัสโดยตรง โดยเฉพาะในโครงการลดหย่อนภาษี เช่น Easy e-Receipt
- e-Tax Invoice (ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์) ใช้สำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในการซื้อสินค้า และบริการที่มีการคิด VAT
- e-Receipt (ใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์) ใช้สำหรับธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT เช่น โรงเรียน โรงพยาบาล หรือวิสาหกิจชุมชน
เอกสารถูกสร้างและส่งในรูปแบบดิจิทัล (เช่น ไฟล์ PDF ที่มีลายเซ็นดิจิทัล) ข้อมูลจะถูกส่งตรงไปที่กรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ ทำให้ผู้ซื้อสามารถนำไปใช้ลดหย่อนภาษีได้ง่ายขึ้นโดยไม่ต้องเก็บเอกสารกระดาษ ทั้งสองแบบมีผลทางกฎหมายเหมือนเอกสารกระดาษ แต่จัดเก็บและส่งผ่านระบบออนไลน์ได้
2. e-Filing (การยื่นแบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์)
ช่องทางที่ผู้เสียภาษีสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90/91) ภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.50/51) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30) และภาษีอื่น ๆ ผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร
3. e-Donation (ระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์)
เป็นระบบที่ผู้รับบริจาค (เช่น วัด โรงเรียน องค์กรสาธารณกุศล) ส่งข้อมูลการรับบริจาคเข้าสู่ระบบของกรมสรรพากรโดยตรง ไม่ต้องเก็บเป็นรูปแบบกระดาษ ข้อมูลจะปรากฏในระบบ My Tax Account ของกรมสรรพากรทันทีเมื่อถึงเวลายื่นภาษี
ร้านค้าที่มักจะเข้าร่วมโครงการและออก e-Receipt ได้ทันที จะครอบคลุมธุรกิจขนาดใหญ่และห้างร้านที่มีสาขาจำนวนมาก ดังนี้:
ห้างสรรพสินค้า/ซูเปอร์มาร์เก็ต
Central, Robinson, The Mall Group, Lotus’s, Big C, Makro, Tops, Gourmet Market ครอบคลุมเกือบทุกแผนกในห้าง รวมถึงร้านค้าเช่าที่ใช้ระบบ POS ของห้าง โดยทั่วไปต้อง ขอใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ที่จุดบริการลูกค้า/แคชเชียร์
ร้านสะดวกซื้อ
7-Eleven (สำหรับสินค้าที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษี)
ร้านอาหาร และเครื่องดื่ม
ร้านอาหารในเครือ Minor/Oishi/MK (Sizzler, KFC, Shabushi) Starbucks, Café Amazon, กาแฟพันธุ์ไทย, Bonchon, McDonald’s, ฮะจิบัง ราเมนส่วนใหญ่เป็นร้านในห้าง และร้านที่มีระบบ POS ที่เชื่อมต่อกับสรรพากร
อุปกรณ์ไอที และอิเล็กทรอนิกส์
Banana, Studio 7, iStudio, JIB, IT City, Advice, Power Buy, AIS Shop, True Shop มักจะต้อง แจ้งพนักงานทันที ที่ชำระเงินว่าต้องการ e-Tax Invoice ครอบคลุมทั้งเครื่องใช้ไฟฟ้า อุปกรณ์ IT และโทรศัพท์มือถือ
สินค้าแฟชั่น และสุขภาพ
Uniqlo, Fitflop, Crocs, Watsons, Boots, EVEANDBOY, BEAUTRIUM * ร้านแว่นตาใหญ่ๆ เช่น หอแว่น, แว่นท็อปเจริญ ธุรกิจที่มีการจดทะเบียน VAT
ของตกแต่งบ้าน และเฟอร์นิเจอร์
HomePro, Index Living Mall, SB Design Square, IKEA, Global House
สินค้า OTOP และวิสาหกิจชุมชน
กลุ่มสินค้า OTOP ที่ลงทะเบียนและมีระบบออก e-Receipt ตัวอย่างเช่น ดอยคำ, ร้านหนังสือในเครือ B2S, SE-ED, นายอินทร์ (รวม E-Book), CHITA HOUSE, Mantra Crafts ร้านค้า OTOP และวิสาหกิจชุมชนต้องมีระบบออก e-Receipt ที่ถูกต้อง
วิธีการตรวจสอบร้านค้าอย่างเป็นทางการ
สามารถตรวจสอบผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากรโดยตรง
- เข้าสู่ระบบค้นหาของกรมสรรพากร ไปที่เว็บไซต์ etax.rd.go.th/ETAXSEARCH (หรือค้นหา “ระบบค้นหา e-Tax กรมสรรพากร”)
- เมนูค้นหา “รายชื่อผู้มีสิทธิจัดทำ” (หรือเมนูค้นหาร้านค้าที่ออก e-Tax)
- กรอกข้อมูล ชื่อผู้ประกอบการ หรือ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร (13 หลัก)
หากต้องการวิธีตรวจสอบร้านค้าที่ง่ายกว่าการเข้าเว็บไซต์กรมสรรพากรโดยตรง ซึ่งใช้ได้เฉพาะในช่วงที่มาตรการลดหย่อนภาษี (เช่น Easy E-Receipt) ถูกประกาศใช้อย่างเป็นทางการ หรือสามารถตรวจสอบเพิ่มเติมได้ดังต่อไปนี้
1. ใช้แอปพลิเคชันของธนาคารหรือ E-Wallet
แอปพลิเคชัน Mobile Banking หรือ E-Wallet บางผู้ให้บริการจะแสดงสัญลักษณ์หรือมีฟังก์ชันพิเศษที่ช่วยแจ้งเตือนว่าร้านค้าใดในเครือข่ายรองรับการออกใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์
2. สังเกตป้ายหน้าร้านค้าหรือแคชเชียร์
ในช่วงมาตรการของรัฐ ร้านค้าที่เข้าร่วมจะมีการโปรโมตอย่างชัดเจน
สัญลักษณ์ Easy E-Receipt/E-Tax ร้านค้าที่พร้อมเข้าร่วมโครงการของรัฐจะติด ป้ายสัญลักษณ์ หรือ สติ๊กเกอร์ ขนาดใหญ่บริเวณหน้าร้าน หรือที่เคาน์เตอร์แคชเชียร์ เพื่อแจ้งให้ลูกค้าทราบว่าสามารถออก e-Tax/e-Receipt ได้
สรุปรายการลดหย่อนภาษี ปีภาษี 2568
1. กลุ่มค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว (รวมสูงสุด 210,000 บาท)
| รายการลดหย่อน | วงเงินลดหย่อน | เงื่อนไขสำคัญ |
| 1.1 ค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 บาท | ทุกคนใช้ได้โดยไม่มีเงื่อนไข |
| 1.2 ค่าลดหย่อนคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | 60,000 บาท | คู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย และฝ่ายคู่สมรส ไม่มีเงินได้ ตลอดปีภาษี 2568 |
| 1.3 ค่าลดหย่อนบุตร | 30,000 บาท/คน | บุตรตามกฎหมาย (ไม่จำกัดจำนวน) และบุตรบุญธรรม (รวมกันไม่เกิน 3 คน) |
| 1.4 บุตรคนที่ 2 ขึ้นไป (เกิดตั้งแต่ปี 2561) | 60,000 บาท/คน | เฉพาะบุตรตามกฎหมายคนที่ 2 ขึ้นไป ที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 เป็นต้นไป |
| 1.5 ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร | ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 60,000 บาท | ใช้สิทธิ์ได้ต่อการตั้งครรภ์ 1 ครั้ง |
| 1.6 ค่าเลี้ยงดูบิดา/มารดา | 30,000 บาท/คน | บิดา/มารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี |
| 1.7 ค่าอุปการะผู้พิการ/ทุพพลภาพ | 60,000 บาท/คน | ต้องมีบัตรประจำตัวผู้พิการ/ทุพพลภาพ |
2. กลุ่มประกัน การออม และการลงทุน (รวมสูงสุด 1,400,000 บาท)
| รายการลดหย่อน | วงเงินลดหย่อนสูงสุด | ข้อจำกัดและเงื่อนไข |
| 2.1 เบี้ยประกันชีวิตและสะสมทรัพย์ | 100,000 บาท | ต้องมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป |
| 2.2 เบี้ยประกันสุขภาพ | 25,000 บาท | หักรวมกับเบี้ยประกันชีวิต 1.1 แล้ว ต้องไม่เกิน 100,000 บาท |
| 2.3 เบี้ยประกันสุขภาพบิดา/มารดา | 15,000 บาท | บิดา/มารดาต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| 2.4 ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 200,000 บาท | ไม่เกิน 15% ของเงินได้ |
| 2.5 กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) | 500,000 บาท | รวมกับ PVD, กบข., กอช. และประกันบำนาญ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท |
| 2.6 กองทุนรวมเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) | 300,000 บาท | ไม่เกิน 30% ของเงินได้ (แยกต่างหากจากวงเงิน 500,000 บาท) |
| 2.7 เงินสมทบกองทุนประกันสังคม | ตามที่จ่ายจริง | สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท (อ้างอิงอัตราปกติ) |
| 2.8 ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย | 100,000 บาท | ตามที่จ่ายจริง (สำหรับบ้านหรือคอนโดที่ใช้เป็นที่อยู่อาศัย) |
รายการลดหย่อนภาษีที่คุณจะใช้สำหรับ ปีภาษี 2568 (ซึ่งจะยื่นแบบ ภ.ง.ด. ภายในช่วง มกราคม – มีนาคม 2569) สามารถสรุปได้ดังนี้ เพื่อให้ครอบคลุมและง่ายต่อการวางแผนการเงิน:
สรุปรายการลดหย่อนภาษี ปีภาษี 2568 (ยื่นต้นปี 2569)
1. กลุ่มค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว (รวมสูงสุด 210,000 บาท)
| รายการลดหย่อน | วงเงินลดหย่อน | เงื่อนไขสำคัญ |
| 1.1 ค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 บาท | ทุกคนใช้ได้โดยไม่มีเงื่อนไข |
| 1.2 ค่าลดหย่อนคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | 60,000 บาท | คู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย และฝ่ายคู่สมรส ไม่มีเงินได้ ตลอดปีภาษี 2568 |
| 1.3 ค่าลดหย่อนบุตร | 30,000 บาท/คน | บุตรตามกฎหมาย (ไม่จำกัดจำนวน) และบุตรบุญธรรม (รวมกันไม่เกิน 3 คน) |
| 1.4 บุตรคนที่ 2 ขึ้นไป (เกิดตั้งแต่ปี 2561) | 60,000 บาท/คน | เฉพาะบุตรตามกฎหมายคนที่ 2 ขึ้นไป ที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 เป็นต้นไป |
| 1.5 ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร | ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 60,000 บาท | ใช้สิทธิ์ได้ต่อการตั้งครรภ์ 1 ครั้ง |
| 1.6 ค่าเลี้ยงดูบิดา/มารดา | 30,000 บาท/คน | บิดา/มารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี |
| 1.7 ค่าอุปการะผู้พิการ/ทุพพลภาพ | 60,000 บาท/คน | ต้องมีบัตรประจำตัวผู้พิการ/ทุพพลภาพ |
2. กลุ่มประกัน การออม และการลงทุน (รวมสูงสุด 1,400,000 บาท)
| รายการลดหย่อน | วงเงินลดหย่อนสูงสุด | ข้อจำกัดและเงื่อนไข |
| 2.1 เบี้ยประกันชีวิตและสะสมทรัพย์ | 100,000 บาท | ต้องมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป |
| 2.2 เบี้ยประกันสุขภาพ | 25,000 บาท | หักรวมกับเบี้ยประกันชีวิต 1.1 แล้ว ต้องไม่เกิน 100,000 บาท |
| 2.3 เบี้ยประกันสุขภาพบิดา/มารดา | 15,000 บาท | บิดา/มารดาต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| 2.4 ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 200,000 บาท | ไม่เกิน 15% ของเงินได้ |
| 2.5 กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) | 500,000 บาท | รวมกับ PVD, กบข., กอช. และประกันบำนาญ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท |
| 2.6 กองทุนรวมเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) | 300,000 บาท | ไม่เกิน 30% ของเงินได้ (แยกต่างหากจากวงเงิน 500,000 บาท) |
| 2.7 เงินสมทบกองทุนประกันสังคม | ตามที่จ่ายจริง | สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท (อ้างอิงอัตราปกติ) |
| 2.8 ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย | 100,000 บาท | ตามที่จ่ายจริง (สำหรับบ้านหรือคอนโดที่ใช้เป็นที่อยู่อาศัย) |
3. กลุ่มมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจจากรัฐ (เฉพาะช่วงเวลาที่กำหนด)
| มาตรการ | วงเงินลดหย่อนสูงสุด | ช่วงเวลาใช้สิทธิ | หลักฐานที่ใช้ |
| Easy E-Receipt (2.0) | 50,000 บาท | 16 มกราคม – 28 กุมภาพันธ์ 2568 | e-Tax Invoice/e-Receipt เต็มรูปแบบเท่านั้น (ต้องแจ้งเลขบัตรประชาชน) |
| รายละเอียด | – สินค้า/บริการทั่วไป: 30,000 บาท (e-Tax) | – OTOP/วิสาหกิจชุมชน/หนังสือ: 20,000 บาท (e-Receipt) | |
| เที่ยวดี มีคืน (2568) | 30,000 บาท | 29 ตุลาคม – 15 ธันวาคม 2568 | ใบกำกับภาษี (ค่าที่พัก, ค่าอาหาร) |
4. กลุ่มเงินบริจาค (รวมสูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน)
| รายการลดหย่อน | อัตราการลดหย่อน |
| 4.1 บริจาคทั่วไป | ตามจำนวนที่บริจาคจริง |
| 4.2 บริจาคเพื่อการศึกษา/กีฬา/โรงพยาบาลรัฐ | ลดหย่อนได้ 2 เท่า ของเงินบริจาคจริง |
| 4.3 บริจาคพรรคการเมือง | 10,000 บาท (หักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง) |
